《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）的第4、5、6行次填报不了，但是第3行人员人工费用（4+5+6）可以填写，请问是什么原因？
AI 摘要
若A000000表选择“2021版”或“自行设计”研发支出辅助账样式，A107012表第4-6行等明细行次无需填报，仅填第3行人员人工费用汇总数即可。
要点速览
- 适用对象
- 使用《2021版研发支出辅助账样式》或“自行设计”样式的纳税人
- 主要内容
- 上述纳税人填报A107012表时，第3、7、16、19、23、28行下的明细行次（如第4-6行）无需填报，直接填写汇总行金额
- 注意要点
- 需确保《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中“224研发支出辅助账样式”选项与实际使用的辅助账版本一致
政策原文
《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）的第4、5、6行次填报不了，但是第3行人员人工费用（4+5+6）可以填写，请问是什么原因？
《
企业所得税年度纳税申报基础信息表
》（
A000000
）
中的
“224研发支出辅助账样式”中有三个选项：“2015版”、“2021版”、“自行设计”。
纳税人根据研发支出辅助账样式选择填报不同行次，当纳税人使用《
2021版研发支出辅助账样式》或者使用自行设计研发支出辅助账样式时
，
《
A107012
研发费用加计扣除优惠明细表
》
的第
3行“（一
）
人员人工费用
”、第7行“（二）直接投入费用”、第16行“（三）折旧费用”、第19行“（四）无形资产摊销”、第23行“（五）新产品设计费等”、第28行“（六）其他相关费用”等行次下的明细行次无需填报。
以上内容仅供参考，具体以最新法律法规及相关规定为准。
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常见问题
A107012表第4、5、6行灰色无法输入怎么办
检查A000000表“224研发支出辅助账样式”，若选“2021版”或“自行设计”，则明细行无需填报，直接在第3行填写人员人工费用总额
使用2021版辅助账样式A107012怎么填
仅需填报第3、7、16、19、23、28行等汇总行次，其下方的明细行次（如第4-6行）无需填报
为什么我的人员人工费用明细行不能编辑
因在A000000表中选择了“2021版”或“自行设计”辅助账样式，系统自动锁定明细行，只需在第3行填写合计数
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